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| 【颜色：红 绿 蓝 黑】 |
某建设项目有关数据如下：
1.建设期2年，运营期8年，固定资产投资总额5000万元（不含建设期贷款利息），其 中包括无形资产600万元。项目固定资产投资资金来源为自有资金和贷款，贷款总额2200 万元，在建设期每年贷入1100万元，贷款年利率为5.85％、（按季计息）。流动资金为900万元，全部为自有资金。
2.无形资产在运营期8年中，均匀摊入成本。固定资产使用年限10年，残值为200万 元，按照直线法折旧。
3.固定资产投资贷款在运营期前3年按照等额本息法偿还。
4.项目运营期的经营成本见答题纸表5-3. 5.复利现值系数见表5-1，（P／A，i，3）=2.674.（注：计算结果四舍五入保留两位小数，表中计算数字四舍五入取整数。）
问题：
1.计算建设期贷款利息、运营期固定资产年折旧费和期末固定资产余值。
2.按照答题纸表5-2、表5-3的格式编制还本付息表和总成本费用表。
3.假设某项目各年的净现金流量如表5-4所示，按答题纸表5-5中的项目，计算相关内容，并将计算结果填入表中。计算该项目的财务内部收益率（i2与i1，的差额为5％）。
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n |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
i=10％ |
0.909 |
0.826 |
0.751 |
0.683 |
0．621 |
0．564 |
0.513 |
|
i=15％ |
0．870 |
0．756 |
0．658 |
0.572 |
0.497 |
0.432 |
0.376 |
|
i=20％ |
0．833 |
0．694 |
0．579 |
0.482 |
0．402 |
0.335 |
0.279 |
|
i=25％ |
O．800 |
0．640 |
0．512 |
0.410 |
0．320 |
0．262 |
0．210 |
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序 号 |
项＼ 年
目 ＼ 份 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
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1 |
年初累计借款 |
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|
|
|
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|
2 |
本年新增借款 |
|
|
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|
3 |
本年应计利息 |
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|
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|
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4 |
本年应还本息 |
|
|
|
|
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|
5 |
本年应还利息 |
|
|
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|
|
|
6 |
本年应还本金 |
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试题一答案：（25分）
1.（1）计算建设期贷款利息实际利率：（1+5.85％÷4）4-1=5.98％
第1年贷款利息=（1100／2 * 5.98％）万元=32.89万元第2年贷款利息=[（1100+32.89）+1100／2]* 5.98％万元=100.64万元建设期贷款利息=32.89万元+100.64万元=133.53万元（2）计算固定资产年折旧费
固定资产年折旧费=[（5000+133.53-600-200）÷10]万元=433.35万元（3）计算固定资产余值固定资产余值=年折旧费*（固定资产使用年限-运营期）+残值=[433.35*（10-8）+200]万元=1066.7万元2.（1）编制还本付息表，见表5—6.表5-3 某建设项目总成本费用表 （单位：万元）
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序 号 |
项＼ 年
目 ＼ 份 |
3
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4 |
5 |
6—10
| ||||||||||||
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1 |
经营成本 |
1960 |
2800 |
2800 |
2800 | ||||||||||||
|
2 |
折旧费 |
|
|
|
| ||||||||||||
|
3 |
摊销费 |
|
|
|
| ||||||||||||
|
4 |
长期借款利息 |
|
|
|
| ||||||||||||
|
5 |
总成本费用 |
|
|
|
| ||||||||||||
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表5-4 项目净现金流量表 | |||||||||||||||||
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年份 |
1 |
2 |
2 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||||||||||
|
净现金流量 |
一100 |
—80 |
50 |
60 |
70 |
80 |
90 | ||||||||||
|
表5-5 累计折现净现金流量计算表 {单位：万元) | |||||||||||||||||
|
年 份 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||||||||||
|
净现金流量 |
—100 |
—80 |
50 |
60 |
70 |
80 |
90 | ||||||||||
|
折现系数I=15％ |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
折现净现金流量 |
|
|
|
|
|
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| ||||||||||
|
累计折现净现金流量 |
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
折现系数I=20％ |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
折现净现金流量 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
累计折现净现金流量 |
|
|
| ||||||||||||||
试题一是一道有关工程经济的综合考题。考核点有名义利率与实际利率；建设期贷款利息；固定资产的折旧及余值的计算；财务内部收益率；还本付息表、现金流量计算表和总成本费用表等表格的绘制等。
问题1中，要计算建设期贷款利息需要事先求出实际利率i实际利率iff与名义利率的换算关系是：
ieg‘舌：（1十二）“—1固定资产的折旧采用平均年限法，须扣除无形资产和残值后再平均到使用年限上。固定资产在运营期末时还有两年的使用期限，此时。的余值应为剩余两年的总折旧额加上残值。还本付息表和总成本费用表等表格的绘制请参见教材第三章。
试题二：（20分）
某城市地下工程，业主与施工单位参照FIDIC合同条件签订了施工合同，除税金外的合同总价为8600万元，其中：现场管理费率15％，企业管理费率 8％，利润率5％，合同工期730天。为保证施工安全，合同中规定施工单位应安装满足最小排水能力1.5t／min的排水设施，并安装1.5t／min的备用排水设施，两套设施合计15900元。合同中还规定，施工中如遇业主原因造成工程停工或窝工，业主对施工单位自有机械按台班单价的60％给予补偿，对施工单位租赁机械按租赁费给予补偿（不包括运转费用）。
该工程施工过程中发生以下三项事件；
事件1：施工过程中业主通知施工单位某分项工程（非关键工作）需进行设计变更，由此造成施工单位的机械设备窝工12天。
事件2：施工过程中遇到了非季节性大暴雨天气，由于地下断层相互贯通及地下水位不断上升等不利条件，原有排水设施满足不了排水要求，施工工区涌水量逐渐增加，使施工单位被迫停工，并造成施工设备被淹没。
为保证施工安全和施工进度，业主指令施工单位紧急增加购买额外排水设施，尽快恢复施工，施工单位按业主要求购买并安装了两套1.5t／min的排水设施，恢复了施工。
事件3：施工中发现地下文物，处理地下文物工作造成工期拖延40天。
就以上三项事件，施工单位按合同规定的索赔程序向业主提出索赔：
事件1.由于业主修改工程设计12天，造成施工单位机械设备窝工费用索赔
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项 目 |
机械台班单价／(元／台班) |
时间／天 |
金额／元 |
|
9m3空压机 |
310 |
12 |
3720 |
|
25t履带吊车(租赁) |
1500 |
12 |
18000 |
|
塔吊 |
1000 |
12 |
12000 |
|
混凝土泵车(租赁) |
600 |
12 |
7200。 |
|
合计 |
|
|
40920 |
现场管理费：40920元*15％=6138元企业管理费：（40920+6138）元* 8％=3764.64元利润：（40920+6138+3764.64）元*5％=2541.13元合计：53363.77元。
事件2.由于非季节性大暴雨天气费用索赔：
（1）备用排水设施及额外增加排水设施费：（15900÷2* 3）元=23850元
（2）被地下涌水淹没的机械设备损失费16000元（3）额外排水工作的劳务费8650元合计：48500元事件3.由于处理地下文物，工期、费用索赔：
延长工期40天索赔现场管理费增加额：
现场管理费：8600万元*15％=1290万元相当于每天：（1290*10000÷730）元／天=17671.23元／天40天合计：（17671.23*40）元=706849.20元问题：
1.指出事件1中施工单位的咽6些索赔要求不合理，为什么？造价工程师审核施工单位机械设备窝工费用索赔时，核定施工单位提供的机械台班单价属实，并核定机械台班单价中运转费用分别为：9m3空压机为93元／台班，25t履带吊车为300元／台班，塔吊为190元／台班，混凝土泵车为140元／台班，造价工程师应核定的索赔费用应是多少？
2.事件2中施工单位可获得哪几项费用的索赔？核定的索赔费用应是多少？
3.事件3中造价工程师是否应同意40天的工期延长？为什么？‘补偿的现场管理费如何计算，应补偿多少元？：
试题二答案：（20分）
1.（1）事件1 1）自有机械索赔要求不合理。因合同规定业主应按自有机械使用费的60%补偿。
2）租赁机械索赔要求不合理。因合同规定租赁机械业主按租赁费补偿。
3）现场管理费、企业管理费索赔要求不合理，因分项工程窝工没有造成全工地的停工。
4）利润索赔要求不合理，因机械窝工并未造成利润的减少。
（2）造价工程师核定的索赔费用为：
3720元*60％=2232元（18000—300*12）元=14400元12000元*60％=7200元（7200—140*12）元=5520元2232元+14400元+7200元+5520元=29352元2.（1）事件2：
1）可索赔额外增加的排水设施费。
2）可索赔额外增加的排水工作劳务费。
（2）核定的索赔费用应为：15900元+8650元=24550元3.（1）事件3：
应同意40天工期延长，因地下文物处理是有经验的承包商不可预见的（或：地下文物处理是业主应承担的风险）。
（2）现场管理费应补偿额为：
1）现场管理费：[86000000.00÷（1.15*1.08*1.05）*O.15]元=9891879.46元2）每天的现场管理费：9891879.46元÷730=13550.52元：
3）应补偿的现场管理费：13550.52元*40=542020.80元[或：合同价中的8600万元减去5％的利润为：
86000000元*0.05÷1.05=4095238.10元86000000元-4095238.10=81904761.90元减去8％的企业管理费：
81904761.90元*0.08÷1.08=606701.94元81904761.90元—606701.94元=75837742.50元现场管理费为：75837742.50元*0.15÷1.15=9891879.46元每天的现场管理费为：9891879.46元÷730=13550.52元应补偿的现场管理费为：13550.52元*40=542020.80元]
评析：
本题主要考核以下知识点：
（1）建设工程施工合同文件的组成与主要条款。 （2）工程变更价款的确定。
（3）建设工程合同纠纷的处理。 （4）工程索赔的内容与分类。
（5）工程索赔成立的条件与证据。 （6）工程索赔的计算与审核。
试题三：（25分）
某施工单位承包了一外资工程，报价中现场管理费率为10％，企业管理费率为8％，利润率为5％；A、B两分项工程的综合单价分别为80元／m2和460元／m3.该工程施工合同规定：合同工期1年，预付款为合同价的10％，开工前1个月支付，基础工程（工期为3个月）款结清时扣回30％，以后每月扣回10％，扣完为止；每月工程款于下月5日前提交结算报告，经工程师审核后于第3个月末支付；若累计实际工程量比计划工程量增加超过15％，支付时不计企业管理费和利润；若累计实际工程量比计划工程量减少超过15％，单价调整系数为1.176.施工单位各月的计划工作量如表5-9所示：
A、B两分项工程均按计划工期完成，相应的每月计划工程量和实际工程量如表5—10所示：
|
月 份 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |||
|
工作量／万元 |
90 |
90 |
90 |
70 |
70 |
70 |
70 |
70 |
130 |
130 |
60 |
60 | |||
|
A、B两分项工程均按计划工期完成，相应的每月计划工程量和实际工程量如表5—10
所示：
表 5-10 | |||||||||||||||
|
月 份 |
1 |
2 |
3 |
4 | |||||||||||
|
A分项工程工程量／m2 |
计划 |
11m |
1200 |
1300 |
1400 | ||||||||||
|
实际 |
11m |
1200 |
900 |
800 | |||||||||||
|
B分项工程工程量／m3 ， |
计划 |
500 |
500 |
500 |
| ||||||||||
|
实际 |
550 |
600 |
650 |
| |||||||||||
问题：
1.该施工单位报价中的综合费率为多少？
2.该工程的预付款为多少？
3.画出该工程资金使用计划的现金流量图（不考虑保留金的扣除）。
4.A分项工程每月结算工程款各为多少？
5.B分项工程的单价调整系数为多少？每月结算工程款各为多少？
试题三答案：（25分）
问题1：
答：该施工单位报价中的综合费率为：
1.10* 1.08* 1.05—1=0.2474=24.74％
[或：现场管理费率 1*10％=10％
企业管理费率 （1+10％）* 8％=8.8％
利润率 （1+10％+8.8％）*5％=5.94％
合计 10％+8.8％+5.94％=24.74％]；
问题2：
答：该工程的预付款为（90* 3+70*5+130*2+60*2）万元*10％=100万元问题3：
答：该工程资金使用计划的现金流量图如下：
问题4：
答：A分项工程每月结算工程款为：
第1个月：1100m2* 80元／m2=88000元第2个月：1200m2* 80元／m2=96000元第3个月：900m2* 80元／√=72000元第4个月：
由于[（1100+1200+1300+1400）-（1100+1200+900+800）]/[88000+96000+72000]=20％>15％，所以，应调整单价，则（1100+1200+900+800）m2* 80元／m2*1.176—（88000十96000+72000）元=120320元[或：800* 80+4000*（1.176—1）* 80=120320]
问题5：
答：B分项工程的单价调整系数为1/[1.08*1.05]=o.882（或o.88、o.8818）
B分项工程每月结算工程款为：
第1个月：550m3*460元／m3=253000元第2个月：600 m3*460元／m3=276000元
第3个月：由于（550+600+650）-500* 3*100/500*3=20％>15％
所以，按原价结算的工程量为[1500*1.l5—（550+600）] m3=575m3按调整单价结算的工程量为（650—575）m3=75m3 [或：按调整单价结算的工程量为[（550+600+650）—1500*1.51]m3=75m3，按原价结算的工程量为 （650—75）m3=575m3]
则 575m3*460元／m3+75m3*460元／m3*0.882=294929元试题评析：
试题三考核的是建设工程的价款结算。包括综合利率的计算，工程预付款的计算，工程 价款的结算方法和调整系数的计算等内容。
综合利率的计算可以以现场管理费率；管理费率和利润率为基数求出。工程预付款可以 直接从施工单位各月的计划工作量表中汇总得出。工程价款的结算采用的是按月结算的方 法，具体计算请参见教材P352.试题四：（20分）
某电器设备厂筹资新建一生产流水线，该工程设计已完成，施工图纸齐备，施工现场已 完成“三通一平”工作，已具备开工条件。工程施工招标委托招标代理机构采用公开招标方式代理招标。
招标代理机构编制了标底（800万元）和招标文件。招标文件中要求工程总工期为365天。
按国家工期定额规定，该工程的工期应为460天。
通过资格预审并参加投标的共有A、B、C、D、E五家施工单位。开标会议由招标代理 机构主持，开标结果是这五家投标单位的报价均高出标底近300万元：这一异常引起了业主 的注意，为了避免招标失败，业主提出由招标代理机构重新复核和制定新的标底招标代理 机构复核标底后，确认是由于工作失误，漏算部分工程项目，使标底偏低。在修正错误后， 招标代理机构确定了新的标底。A、B、C三家投标单位认为新的标底不合理，向招标人要 求撤回投标文件。
由于上述问题纠纷导致定标工作在原定的投标有效期内一直没有完成。
为早日开工，该业主更改了原定工期和工程结算方式等条件，指定了其中一家施工单位中标。
问题：
1.根据该工程的具体条件，造价工程师应向业主推荐采用何种合同（按付款方式划分）？ 为什么？
2.根据该工程的特点和业主的要求，在工程的标底中是否应含有赶工措施费？为什么？
3.上述招标工作存在哪些问题？
4.A、B、C三家投标单位要求撤回投标文件的作法是否：正确？为什么？
5.如果招标失败，招标人可否另行招标？投标单位的损失是否应由招标人赔偿？为什 么？
试题四答案：（20分）
1.答：应推荐采用总价合同。
因该工程施工图齐备，现场条件满足开工要求，工期为1年：风险较小。
2.答：应该含有赶工措施费。
因该工程工期压缩率（460—365）／460=20.7％>20％
3.答：在招标工作中，存在以下问题：
（1）开标以后，又重新确定标底。
（2）在投标有效期，内没有完成定标工作。
（3）更改招标文件的合同工期和工程结算条件。
（4）直接指定施工单位。
4.答：（1）不正确。
（2）投标是一种要约行为；
5.答：（1）招标人可以重新组织招标。
（2）招标人不应给予赔偿，因招标属于要约邀请。
评析：
见教材《工程造价计价与控制》第六章相关内容。
此题是对建设项目招投标与合同价款的确定有关内容的综合考查。
试题五：（20分）
某工程：业主在招标文件中规定：工期T（周）不得超过80周，也不应短于60周。
某施工单位决定参与该工程的投标。在基本确定技术方案后，为提高竞争能力，对其中某技术措施拟定了三个方案进行比选。方案一的费用为C1=100+4T；方案二的费用为C2=150+3T；方案三的费用为C3=250+2T.这种技术措施的三个比选方案对施工网络计划的关键线路均没有影响。各关键工作可压缩的时间及相应增加的费用见表5-11.假定所有关键工作压缩后不改变关键线路。
|
关键工作 |
A |
C |
E |
H |
M |
|
可压缩时间／周 |
1 |
2 |
1 |
3 |
2 |
|
压缩单位时间增加的费用／(万元／周) |
3．5 |
2．5 |
4．5 |
6.0 |
2．0 |
